IRA-i koji nisu odbili i IRS obrazac 8606

Sadržaj:

IRA-i koji nisu odbili i IRS obrazac 8606
IRA-i koji nisu odbili i IRS obrazac 8606

Video: IRA-i koji nisu odbili i IRS obrazac 8606

Video: IRA-i koji nisu odbili i IRS obrazac 8606
Video: Spur or Tip Bearing Fruits 2024, Ožujak
Anonim

Nedavno smo primili čitateljsko pitanje o doprinosima IRA-e koji se ne mogu odbiti, i to nas je mislilo. Evo pitanja:

"Moje prvo pitanje odnosi se na IRA-e koje se ne mogu odbiti. Imam rollover IRA iz prethodnog 401K. Zbog svog dohotka, ako sam ikada odlučio dati dodatne doprinose ovom "tradicionalnom" IRA-u, to bi moralo biti neoporezivi doprinos. Mislim da ste spomenuli da ne mora uvijek imati smisla doprinijeti neobvezujućem IRA-u (uz 401K, plan dijeljenja dobiti itd.) Jer će se novac oporezivati pri običnim prihodima kada izađe iz budućnost. To se protivi tome da se oporezuje stopom kapitalnih dobitaka ako umjesto toga stavite novac na oporezivi račun.

Moj CPA je spomenuo da postoji IRS obrazac 8606 koji možete ispuniti svake godine, a to je specifično za neizbrisivu IRA doprinose. Jednostavno unesite godišnji doprinos, a to mijenja vašu IRA poreznu osnovicu. U budućnosti, kada budete spremni poduzeti distribucije, samo dio tradicionalne IRA-e (samo doprinosi prije oporezivanja) bit će oporeziv. To u osnovi sprečava da se netko oporezuje dvaput na isti novac, prema IRS-u.

Pitala sam se jeste li upoznati s tom entitetom? Nisam siguran je li to sažimajući ili ispravno razumijevanje, ali ovo se čini kao dobar način za mlađe investitore da uživaju dugoročni rast bez poreza, uz njihove druge porezne odgode."

Ovo je izvrsno pitanje, i da, poznajemo zvijer! Postoje slučajevi kada ima smisla napraviti neoporezivi doprinos tradicionalnom IRA-u, a drugi put kada to ne učini.
Ovo je izvrsno pitanje, i da, poznajemo zvijer! Postoje slučajevi kada ima smisla napraviti neoporezivi doprinos tradicionalnom IRA-u, a drugi put kada to ne učini.

Dakle, što se događa s doprinosima IRA-a koji se ne mogu odbiti, i kako vodite evidenciju za porezne svrhe kada ih napravite? Proći ćemo neko vrijeme raspravljati o zaslugama izbora, zajedno s raspravom o poreznom tretmanu neophodnih IRA doprinosa, kao i IRS obrazac 8606.

Kada neodgodivi IRA doprinosi postanu problem

Kada govorimo o doprinosima IRA-a koji se ne mogu odbiti, razmatramo samo tradicionalne IRA-e. Roth IRA doprinosi ionako nisu porezno priznati, pa nisu dio rasprave.

Ako niste upoznati sa zamršenjem poreznog tretmana s tradicionalnim doprinosima IRA-e, sažeti ćemo kako oni rade ovdje. Općenito govoreći, tradicionalni doprinosi IRA-e ne smiju biti porezno odbijeni ako ste vi ili vaš suprug pokriveni mirovinskim planom na poslu i vaš prihod premašuje određeni prag.

(Napomena: Svi donji brojevi prihoda temelje se na modificiranom prilagođenom bruto prihodu, ili MAGI-u.)

Ako ni vi ni vaš supružnik nisu pokriveni mirovinskim planom na poslu, tada ne postoji ograničenje prihoda za izradu tradicionalnog IRA doprinosa od poreza. No, postoje dvije razine granica dohotka ako bilo koji od vas ima plan povezan s radom.

Ako ste obuhvaćeni mirovinskim planom na poslu, granice prihoda za 2015. godinu su:

⦁ Zajedno s prijavljenom oženjenom:Do 98.000 $ -100%; 98.000 do 118.000 dolara - djelomično; više od 118.000 dolara - nula ⦁ Oženjeni podnošenje zasebno: Do $ 10,000 - djelomično; više od 10.000 dolara - nula ⦁ Jednokrevetna osoba ili voditelj kućanstva: Do 61.000 $ - 100%; $ 61,000 do $ 71,000 - djelomično; više od 71.000 dolara - nula

Ako NISTE pokriveni mirovinskim planom na poslu, ali vaš supružnik, granice za 2015. izgledaju ovako:

⦁ Zajedno s prijavljenom oženjenom: Do 183.000 USD - 100%; $ 183,000 do $ 193,000 - djelomično; više od 193.000 dolara - nula ⦁ Oženjeni podnošenje zasebno: Do $ 10,000 - djelomično; više od 10.000 dolara - nula

Bez posebnih informacija od čitatelja možemo pretpostaviti da prelazi barem jedan od tih pragova dohotka. Dakle, suočava se s mogućnošću davanja doprinosa tradicionalnoj IRA-i koja neće biti odbijena od poreza.

IRS obrazac 8606 - IRA neoporezivi

Image
Image

Još jednom, ponovno naglasimo da vi limenka dati doprinos tradicionalnom IRA-u čak i ako vaš prihod premašuje gornje granice. Doprinosi jednostavno neće biti porezno odbijeni. Razmotrit ćemo to detaljnije u nastavku, ali za sada se usredotočimo na porezne razloge kada to učinimo.

Kada napravite neoporezive doprinose tradicionalnoj IRA-i, ti doprinosi neće biti podložni porezu na dohodak kad se novac povuče u mirovinu. Budući da ne dobivate porezne olakšice za plaćanje doprinosa, nema porezne obveze prilikom povlačenja. (Investicijske zarade na te doprinose ipak će biti oporezive.)

To bi, naravno, moglo stvoriti računovodstvenu noćnu moru. Uostalom, ako ste u proteklih nekoliko desetljeća donijeli i doprinose IRA-e koji se mogu odbiti i da se ne mogu odbiti, kako biste mogli znati koji su bili nepodmirivi i, stoga, neoporezivi nakon povlačenja?

Odgovor je IRS obrazac 8606 - IRA neoporezivi. Možete podnijeti ovaj obrazac za bilo koju poreznu godinu u kojoj izvršavate IRA doprinos koji nije moguće odbiti. To je obrazac od dvije stranice, a možete je pogledati ovdje da biste vidjeli kako izgleda i kako to funkcionira.

Ovaj obrazac ne samo daje IRS-u zapis vaših nepodmirljivih (i stoga i neoporezivih) doprinosa, ali također služi kao svoj vlastiti zapis.I, s današnjim kompjuteriziranim programskim paketima za pripremu poreza na dohodak, doprinosi IRA-a koji se ne mogu odbiti akumuliraju se i prenose automatski.

U tipičnom IRS modu, obrazac 8606 uključuje niz koraka koji to dodaju, oduzimaju to, pomnožite rezultat pomoću X i premjestite ukupni iznos na obrazac 1040 Line Zilch. Ako ste ikada pripremili vlastite poreze, znate točno što mislim. No, u sažetku, obrazac izvješćuje i bilježi iznos vaših neoporezivih IRA doprinosa.

To je još važnije ako padneš na razinu dohotka na kojoj su vam IRA doprinosi samo djelomično odbijeni. Obrazac 8606 obrađuje račun za vas, ili je to učinio softver za pripremu poreza na dohodak.

Dno crta je da ćete imati stalni zapis koji ste napravili neoporezivi doprinosi koji također navode godine koje ste ih napravili.

Prednosti Nepodudarni IRA doprinosi

Dosad smo raspravljali o mehanici kako se nositi s neodgovornim IRA doprinosima. Sada je vrijeme da pogledate zašto biste ih mogli odlučiti.

Postoji nekoliko razloga, a ovdje ćemo ih sažeti:

  • Neodgovorivi IRA doprinos još uvijek je doprinos za umirovljenje koji će povećati svoju mirovinu uštede iznad vašeg plana poslodavca.
  • Investicijske zarade na planu su odgođene od plaćanja poreza, čak i ako doprinosi nisu odbijeni od poreza.
  • Budući da se neoporezivi doprinosi neće oporezivati nakon povlačenja, ona predstavlja nešto od strategije razvrstavanja poreza, u kojoj će vam barem neki od vaših prihoda od umirovljenja doći bez stvaranja porezne obveze.

To su samo neki od najvažnijih, a možda čak i više razloga zbog kojih biste htjeli napraviti neodvojivi doprinos.

Trebate li napraviti Roth IRA doprinos umjesto neoporezivi?

Ako ste u rasponu dohotka u kojem vaš doprinos IRA-e neće biti odbijen, možda imate još jednu mogućnost. Umjesto toga, možda želite dati Roth IRA doprinos.

Ne, doprinos Roth IRA neće biti više porezno odbitan od tradicionalnog IRA doprinosa koji se ne može odbiti, ali ima određene prednosti. Za početak, distribucije preuzete iz Roth IRA-e su oslobođene plaćanja poreza, sve dok imate barem 59 godina i da ste bili u planu najmanje pet godina. Tradicionalni IRA-i postaju oporezivi kada počnete s povlačenjem. Ako ne možete davati doprinose koji se plaćaju porez na bilo koji način, tada značajka povlačenja bez poreza pogoduje Roth IRA.

Roth IRA doprinos možete napraviti čak i ako ste pokriveni planom poslodavca. Štoviše, granice prihoda za Roth IRA znatno su veće od onoga što jesu ako ste pokriveni planom poslodavca.

Za 2015 Roth IRA granice prihoda su:

⦁ Zajedno s prijavljenom oženjenom: Do 183.000 USD - 100%; $ 183,000 do $ 193,000 - djelomično; više od 193.000 dolara - nula ⦁ Oženjeni podnošenje zasebno (ali je živio sa svojim supružnikom): Do $ 10,000 - djelomično; više od 10.000 dolara - nula ⦁ Jednokrevetna, voditeljica kućanstva ili oženjeni podnošenje zasebno (ali nije živjela sa svojim supružnikom tijekom godine): Do 116.000 $ - 100%; $ 116,000 do $ 131,000 - djelomično; više od 131.000 dolara - nula

Važno je shvatiti da nakon što dosegnete te granice prihoda, više nemate pravo podnijeti doprinos Roth IRA-e.

Roth IRA doprinos će imati više smisla ako očekujete da će vaš prihod i dalje biti visok u mirovini, stavljajući vas u visoki porezni nosač. Roth IRA bi značio da ćete imati izvor prihoda koji nije oporeziv i neće se smatrati "oporezivosti" vaših socijalnih naknada ili.

Možete upotrijebiti tradicionalni IRA s doprinosom koji se ne može odbiti ako je vaša stopa poreza na dohodak visoka i sada vam je potreban porezni odbitak. To je još više istinito ako imate dobar razlog za sumnju da ćete biti u znatno nižoj poreznoj formi kada se povučete.

Dakle, to su osnove IRA-a koje se ne mogu odbiti i kako ih obračunate s IRS obrascem 8606. Prilikom odlučivanja hoćete li napraviti doprinos IRA-e koji nije moguće odbiti ili idite s Roth IRA umjesto toga, svakako razmotrite sve čimbenike ovdje smo razgovarali.

Preporučeni: