Obrazovanje poreznih olakšica i odbitaka: ažurirano za 2017. i 2018. godine

Sadržaj:

Obrazovanje poreznih olakšica i odbitaka: ažurirano za 2017. i 2018. godine
Obrazovanje poreznih olakšica i odbitaka: ažurirano za 2017. i 2018. godine

Video: Obrazovanje poreznih olakšica i odbitaka: ažurirano za 2017. i 2018. godine

Video: Obrazovanje poreznih olakšica i odbitaka: ažurirano za 2017. i 2018. godine
Video: [Похудеть на 4 дюйма за 10 дней] Тренировка пресса для начинающих стоя кардио для начинающих 2024, Ožujak
Anonim

Čitateljstvo je teško za one koji prvi put završavaju školu i vraćaju se u školu kako bi nastavili obrazovanje. Zato sam ažurirao taj post kako bi odražavao poreznu godinu 2017. (s bilješkama o tome kakve su promjene za 2018. dogovor s proračunom Kongresa 2018.).

Dobra vijest je da ako plaćate školu (za sebe ili druge), dostupni su vam mnogobrojni porezi na obrazovanje i odbitke, od kojih su neke nedavno retroaktivno i trajno proširene kao dio zakona o proširenju poreza u prethodni sporazum o kongresnom proračunu. I porezni odbitak iznad razine obrazovanja i naknada (do 4000 USD) obnovljen je kao dio proračunskog sporazuma 2018. (ali ne na neodređeno vrijeme)

Nekoliko godina unazad, moja supruga se nedavno vratila u školu kako bi završila posredno ubrzani program sestrinstva, bez ikakve vlade ili druge pomoći. Iako je relativno jeftina - ona je otišla na koledž fakultet rutu - to je još uvijek veliki iz džeparac.

Tijekom tog razdoblja istraživao sam različite porezne olakšice i odbitke o obrazovanju i podijelili sažetak ovdje kako bismo pomogli drugima. Posljednjih godina došlo je do promjena u tome što su odbitci i krediti dostupni. Neki su bili prošireni s kongresnim ugovorima o proračunu, dok su ostali ostavljeni.

U ovom ću postu naplatiti porez na obrazovanje i odbitke dostupne za poreznu godinu 2017. godine.

American Credit Opportunity

Američki prilog porezni kredit je glavni student porezni kredit na raspolaganju. Taj je porezni kredit postavljen na kraj 2017. godine, ali je trajno produžen kroz zakon o proširenju koji je donio Kongres.
Američki prilog porezni kredit je glavni student porezni kredit na raspolaganju. Taj je porezni kredit postavljen na kraj 2017. godine, ali je trajno produžen kroz zakon o proširenju koji je donio Kongres.

Mnogi od vas će se sjetiti "Hope Credit". American Opportunity Credit je zapravo izmijenjena zamjena za kredit Hope Credit koji je nastao pod američkim Zakonom o oporavku i ponovnom ulaganju (ARRA). To je malo drugačiji od Hope Credit-a u tome što se može tražiti za četverogodišnje srednjoškolsko obrazovanje umjesto samo dva.

Evo pojedinosti o tome kako ovaj porez na obrazovanje radi i tko ima pravo:

  • Podobnost: Student mora biti upisan najmanje pola vremena u program koji vodi do stupnja, svjedodžbe ili drugog priznatog obrazovnog vjerodajnica za barem jedno akademsko razdoblje koje počinje tijekom porezne godine. Isto tako, učenik nije završio prve četiri godine poslije srednjoškolskog obrazovanja - tako studenti gradova ne mogu preuzeti taj kredit.
  • Iznos kredita: do 2.500 dolara troškova školarine, naknada i materijala koji se plaćaju tijekom porezne godine po kvalificiranom studentu.
  • Kako podnijeti zahtjev: Odredite svoje pravo, iznos kredita i potražite kredit ispunjavanjem IRS obrasca 8863. Nova godina: Da biste zatražili američku kreditnu priliku, morate poslati identifikacijski broj poslodavca obrazovne ustanove (EIN) na obrascu 8863. Također biste trebali podnijeti obrazac 1098-T, koji biste trebali primiti početkom godine iz svoje obrazovne ustanove.
  • Refundability: 40% bonusa (do $ 1,000) može se refundirati. To znači da možete dobiti povrat, čak i ako ne plaćate porez.
  • Ograničenja prihoda: porezni obveznik čiji modificirani prilagođeni bruto prihod iznosi 80.000 USD ili manje (160.000 USD ili manje za zajedničke podnositelje zahtjeva) može zatražiti kredit za kvalificirane troškove studenta koji ispunjava uvjete. Kredit se smanjuje ako je izmijenjeni prilagođeni bruto dohodak poreznog obveznika veći od tih iznosa. Porezni obveznik čiji je modificirani prilagođeni bruto dohodak veći od 90.000 USD (180.000 USD za zajedničke podnositelje zahtjeva) ne može tražiti nikakav kredit.
  • Pravo na školu: Povlasticu možete zatražiti samo ako pohađate akreditirane ustanove. Možete pretražiti bazu podataka akademskih institucija SAD-a za obrazovanje kako biste potvrdili ispunjavanje uvjeta.
  • Kredit se može primiti za: Porezni kredit može se primiti za 100% od prvih 2.000 dolara, plus 25% od sljedećih 2.000 dolara koji su plaćeni tijekom oporezive godine za poduke, i potrebne naknade i materijale za tečaj.
  • Neprihvatljivi troškovi: Ne možete dobiti kredit za: sobu i pansion, osiguranje, prijevoz, troškove plaćene bez poreza, medicinske troškove, troškove za drugi odbitak ili kredit, te studentske pristojbe koje nisu potrebne kao uvjet upisa ili pohađanja.

Kredit za cjeloživotno učenje

Drugi veliki porez na obrazovanje vani je Kredit za cjeloživotno učenje. U istoj kalendarskoj godini ne možete zatražiti i američki prilog kredit i cjeloživotno učenje za isti student (iako biste mogli tražiti i dva različita studenta). Koja je razlika između dva kredita?

Kredit za životno učenje vs. American Credit Opportunity

Kredit za cjeloživotno učenje sličan je američkoj kreditnoj prilici, ali s nekoliko ključnih razlika. Uglavnom možete podnijeti zahtjev American Credit Opportunity za istog studenta za najviše 4 porezne godine. Ne postoji ograničenje broja godina za koje možete potraživati kredit za cjeloživotno učenje na temelju istih troškova studenta.

Kredit za cjeloživotno učenje također je nepovratan, dok je američki prilika kredit djelomično povratan. I ima maksimalni iznos od 2.000 dolara nasuprot 2.500 dolara za AOC.

Konačno, cjeloživotno učenje Kredit ima niže prihode maksimalne granice, kako bi ostali podobni.Za ta tri razloga American Credit Opportunity je nadređeni i trebao bi biti zadani, ako se može tvrditi.

Evo rundown kako djeluje porez na obrazovanje za cjeloživotno učenje i tko ima pravo:

  • Podobnost: Student ne mora provoditi stupanj ili drugi priznati obrazovni vjerodostojnost.
  • Iznos kredita: do 2.000 dolara troškova školarine, naknada i materijala koji se plaćaju tijekom porezne godine po povratu poreza.
  • Kako podnijeti zahtjev: Odredite svoje prihvatljivosti, iznos bonusa i potražite bonus ispunjavanjem IRS obrasca 8863.
  • Refundability: Ovaj kredit ne može se refundirati. To znači da ne možete dobiti povrat novca ako niste platili porez.
  • Ograničenja prihoda: porezni obveznik čiji je modificirani prilagođeni bruto prihod u 2017. godini $ 56.000 ili manje ($ 112.000 ili manje za zajedničke podneske) može zatražiti kredit za kvalificirane troškove na povrat poreza. Kredit se smanjuje ako je izmijenjeni prilagođeni bruto dohodak poreznog obveznika veći od tih iznosa. Porezni obveznik čiji je modificirani prilagođeni bruto prihod veći od 66.000 USD (132.000 USD za zajedničke podnositelje zahtjeva) ne može podnijeti zahtjev za kredit. Ta su ograničenja indeksirana na inflaciju i mijenjaju se godišnje.
  • Pravo na školu: Dostupno za sve višegodišnje obrazovanje i za tečajeve za stjecanje ili poboljšanje vještina rada. Ne mora biti akreditirana institucija.
  • Kredit se može primiti za: Porezni kredit može se primiti za 20% od prvih $ 10.000 za poduke, i potrebne naknade i materijale za tečaj.
  • Neprihvatljivi troškovi: Ne možete dobiti kredit za: sobu i pansion, osiguranje, prijevoz, troškove plaćene bez poreza, medicinske troškove, troškove za drugi odbitak ili kredit, te studentske pristojbe koje nisu potrebne kao uvjet upisa ili pohađanja.

Odbitak kamata za studentske zajmove

Vi svibanj biti u mogućnosti oduzimati interes plaćate na kvalificirani studentski kredit. Općenito, iznos koji možete odbiti je manji od 2.500 USD ili iznos kamate koji ste stvarno platili.

Odbitak se zatraži kao nadređeni prihod, tako da ne morate unositi odbitke.

Možete odbiti odbitak ako se sve od sljedećeg primjenjuje:

  • Plaćali ste kamate na kvalificirani studentski kredit u poreznoj godini za koju podnosite zahtjev.
  • Vi ste zakonski obvezni platiti kamate na kvalificirani studentski kredit.
  • Vaš status podnošenja nije oženjen podnošenjem zasebno.
  • Vaš modificirani prilagođeni bruto dohodak manji je od 80.000 dolara (165.000 dolara ako se oženio zajedno). Odbitak se smanjuje (ukidaju se) kada je vaš izmijenjeni prilagođeni dohodak između $ 65,000 i $ 80,000 pri podnošenju kao jednokratni, voditelj kućanstva ili kvalificiranog udovca (i između $ 135.000 i $ 165.000 za podnošenje zajedničkih oženjenih podnesaka).
  • Vi i vaš supružnik, ako se podnesete zajedno, ne mogu se tvrditi da su osobe zadužene za povratak nekog drugog.
  • Obrazac 1098-E dobio je od obrazovne ustanove radi prijavljivanja, za one koji su platili više od 600 dolara u interesu.

Školovanje i pristojbe Obrazovanje Odbitak poreza

Ako ne ispunjavate uvjete za kredit American Opportunity Credit ili Lifetime Learning Credit, možda imate pravo na odgodu plaćanja poreza na obrazovanje i naknadu. Odbitak od poreza na obrazovanje retroaktivno je obnovljen u sklopu propisa donošenja propisa Kongresa za 2017. To bi zahtijevalo još jednu obnovu na kraju 2018. godine ako se nastavi.
Ako ne ispunjavate uvjete za kredit American Opportunity Credit ili Lifetime Learning Credit, možda imate pravo na odgodu plaćanja poreza na obrazovanje i naknadu. Odbitak od poreza na obrazovanje retroaktivno je obnovljen u sklopu propisa donošenja propisa Kongresa za 2017. To bi zahtijevalo još jednu obnovu na kraju 2018. godine ako se nastavi.

Trebali biste zatražiti odbitak poreza ako je vaš prihod nadmašio pragove kreditnih sposobnosti za cjeloživotno učenje.

Imajte na umu da se ne možete duplicirati i potraživati odbitak za iste troškove za koje ste naveli kredit. Ne mogu predvidjeti razlog zbog kojeg biste se odlučili za odbitak poreza ako biste imali pravo na porezni kredit, jer su porezni krediti superiorni od odbitaka. Kreditna sredstva oduzimaju iznos poreza koji dugujete, a odbitak oduzima vaš oporezivi dohodak.

  • Podobnost: Student mora biti upisan najmanje pola vremena u program koji vodi do stupnja, svjedodžbe ili drugog priznatog obrazovnog vjerodajnica za barem jedno akademsko razdoblje koje počinje tijekom porezne godine.
  • Iznos odbitka: Do 4.000 USD troškova školarine, naknada i materijalnih materijala plaćeni tijekom porezne godine po povratu poreza. Ovaj odbitak je nadravna prilagodba dohotku, što znači da možete potraživati taj odbitak čak i ako ne istaknete odbitke na rasporedu A.
  • Kako podnijeti zahtjev: Ispunite svoj 1040 i dodajte obrazac 8917.
  • Ograničenja prihoda: porezni obveznik čiji modificirani prilagođeni bruto dohodak iznosi 65.000 USD ili manje (130.000 USD ili manje za zajedničke podnositelje zahtjeva) može tražiti odbitak za kvalificirane troškove studenta koji ispunjava uvjete ili za troškove vezane za rad. Odbitak je ograničen na 2.000 dolara ako je izmijenjeni prilagođeni bruto prihod poreznih obveznika premašio te iznose do izmijenjenog prilagođenog bruto prihoda od 80.000 USD (160.000 USD za zajedničke podnositelje zahtjeva), iznad koje porezni obveznici ne mogu potraživati kredit.
  • Neprihvatljivi troškovi: Ne možete dobiti kredit za: sobu i pansion, osiguranje, prijevoz, troškove plaćene bez poreza, medicinske troškove, troškove za drugi odbitak ili kredit, te studentske pristojbe koje nisu potrebne kao uvjet upisa ili pohađanja.

Porezne povlastice 529 planova i Coverdell obrazovanje štednih računa

Coverdell Obrazovni štedni računi i 529 planovi su porezno povlaštene štedne račune za troškove obrazovanja. Iznimno sam istaknuvši na referenciranim vezama, ali sažeti, svaki vam dopušta doprinos uštedama za buduće troškove obrazovanja, pri čemu zarade i distribucije ne plaćaju porez za kvalificirane troškove.

Jedna velika kontroverzna promjena za 2018. godine pod republikanskom reformom poreza jest da obitelji mogu povući godišnje do 10.000 dolara za K-12 u privatnim ili župnim školama. Prije toga, ESA bi se mogli koristiti za to, ali doprinos je bio ograničen na 2.000 dolara godišnje. Ako imate ESA, možete ga prebaciti na 529, bez poreza.

Odricanje:

Imajte na umu da nisam porezni pro, pa bih definitivno preporučio da se odnose na jedan ili barem pročitajte kroz IRS dokumentaciju na svoju vlastitu kao dobro. Za više informacija, svakako pogledajte IRS publikaciju 970: Porezne olakšice za obrazovanje i oslonite se na porezni stručnjak ili porezni softver koji će vas uvesti u pravo.

Obrazovanje i porezna potpora Diskusija:

  • Jeste li iskoristili bilo koji od gore navedenih obrazovnih poreznih olakšica ili odbitaka?
  • Iznosi li vam istek odgode poreza na obrazovanje ove godine?

Preporučeni: