Za one koji traže mjesto za spremanje budućnosti vašeg djeteta ili za pronalaženje mjesta za parkiranje darova od drugih, pokrili smo brojne opcije, od 529 planova, do skrbničkih IRA i UGMA / UTMA računa.

Postoji još jedna opcija - Coverdell Education Savings Account (ESA).

Coverdell ESA (ranije nazvana "Education IRA's", kasnije preimenovana po pokojnom senatoru Paul Coverdellu, koji su bili njihovi primarni podupirući) posljednjih su godina zauzeli leđa za 529 planova, budući da bi se njihova ograničenja doprinosa trebala smanjiti. Fiskalna stijena, međutim, udahnula je novi život, a ako imate djecu, to je barem vrijedno znati što mogu učiniti i kako se razlikuju od 529-ih godina. Doći ću do temeljnih razlika, ali prvo ću pokriti osnove o tome kako rade.

Što je Coverdell obrazovni račun štednje?

Na svojoj najosnovnijoj razini, Coverdell ESA su samo-usmjereni računi za skrbništvo skrbništva koji se mogu koristiti za plaćanje kvalificiranih troškova obrazovanja.

Coverdell ESA su ne porezno se može odbiti, ali zarada raste porez odgođen, a distribucije su bez poreza sve dok se koriste za kvalificirane troškove obrazovanja.

Na više načina, oni su vrlo slični Rothovoj IRA-i - oboje su nakon oporezivanja, rastu poreza, odgajaju porez, ograničavaju doprinos i samoupravljaju.

Ograničenja doprinosa za Coverdell

Kao i sa svim računima s poreznim olakšicama postoje godišnja ograničenja doprinosa.

Fiskalna stijena proširila je limite doprinosa Coverdella od 2.000 dolara godišnje (postavljene su za povratak na $ 500).

Rokovi doprinosa funkcioniraju baš kao i IRA rokovi - možete doprinijeti od 1. siječnja u kalendarskoj godini do poreznog roka za tu godinu. Na primjer, možete doprinijeti 2.000 dolara za 2018. i još 2.000 dolara za 2019. do 15. travnja 2019.

Imajte na umu da su doprinosi programa Coverdell zasebni od 529-ih (slično doprinosu najvećeg dopuštenja od 401K odvaja se od maksimalnog doprinosa IRA-e). Drugim riječima, možete doprinijeti oboje i oni nisu međusobno povezani.

Coverdell Prednosti vs. 529-a

Ako odaberete između dva, Coverdell ima dvije glavne prednosti u odnosu na 529 planova:

  1. Self-usmjeren: Coverdellovi su samo-usmjereni, dok je 529 planova ograničeno na odabrane investicije države (mnogo kao što poslodavac ima ograničene mogućnosti ulaganja u 401K). Coverdellovi su poput IRA-a - ulažete u sve što želite. Za amaterske investitore to bi moglo biti zastrašujuće, ali ako ste troškovno svjesni investitor (tj. Bez provizije ETF ili low-cost index fondovi), Coverdell može imati više smisla.
  2. Troškovi osnovne škole: Coverdell's može se koristiti za pokriće troškova u osnovnim i srednjim školama (u osnovi bilo što prije fakulteta), kao i post sekunde, dok se 529 može koristiti samo za post sekundu. Ovo je velika korist za one s djecom koja stvaraju znatne troškove u svojim predškolskim godinama. Rashodi mogu uključivati ​​poduke, uniformu, podučavanje, knjige, pomagala, pa čak i tehnologiju (npr. Računala).

529 Prednosti nad Coverdellom

529 ima nekoliko ključnih prednosti u odnosu na Coverdellove:

  1. Ograničenje doprinosa: Maksimalni godišnji iznos od 2.000 dolara mnogo je niži od 529, što često ne postavlja ograničenja (varira od države). Novac koji ste stavili na račun 529 smatra se darom i kao takav ispunjava godišnje ograničenje od 15.000 USD (2018). To znači da možete doprinijeti do 15.000 USD godišnje, po korisniku, bez ikakvog poreznog davanja. Možete doprinijeti više, ali biste podnijeli porez na dar. Više o ovoj temi potražite u IRS publikaciji 559.
  2. Ograničenje prihoda: Da bi doprinijeli, Coverdell ima ograničenje dohotka za suradnika, a 529 ne. Kada vaš prilagođeni bruto prihod bude više od 220.000 dolara kao bračni par ili 110.000 dolara za druge porezne obveznike, ne možete doprinijeti Coverdellu.
  3. Porezni krediti i odbitci: Ako vaša država nudi porez na državne poreze na dohodak ili kredit za doprinose planu 529 (koliko ih ima), svakako iskoristite to prije nego što stavite bilo koji novac u Coverdell (jer ne nude državne pogodnosti).
  4. Dobna granica: Stanje salda pokrivenosti mora biti potrošeno u dobi od 30 godina ili porez, a kazne bi se mogle primjenjivati. Oni se, međutim, mogu prenijeti na drugog korisnika ili uključiti u plan 529. 529 nema dobne granice.

Coverdell vs. 529 Usporedba

Evo grafikona koji uspoređuje Coverdellove na 529 planova.

Coverdell ESAPrepaid učenje 529529 Štedni plan
Kako radi:Samostalni investicijski račun (sličan IRA-i). Možete pridonijeti i povući se u vrijeme kada dobročinitelj ima troškove obrazovanja.Sada plaćate za buduće obrazovanje. Cijena školarina zaključana je u današnjim cijenama u institucijama koje sudjeluju.Radi više kao investicijski račun na kojem možete doprinijeti i povući se u vrijeme kada dobročinitelj ima troškove obrazovanja. Mogućnosti ulaganja ograničene na odabir države.
Porezne pogodnosti:Nije porezno priznato na državnoj ili federalnoj razini. Zarada i isplata su bez poreza ako se koriste za kvalificirane troškove.Nije porezno priznata na federalnoj razini, već je odbijajuća za neke države.Nije porezno priznata na federalnoj razini, već je odbijajuća za neke države. Zarada i isplata su bez poreza ako se koriste za kvalificirane troškove.
Troškovi se mogu koristiti prema:Svi kvalificirani troškovi obrazovanja, uključujući školarinu, sobu i pansion, obvezne naknade, knjige i računala za osnovno, srednje i visoko obrazovanje.Školarine i obvezne naknade. Neki planovi omogućuju vam da prije kupnje sobe i pansiona ili koristite višak školarina za ostale kvalificirane troškove. Samo za post-sekundarnu.Svi kvalificirani troškovi obrazovanja, uključujući školarinu, sobu i pansion, obvezne naknade, knjige i računala. Samo za post-sekundarnu.
Zahtjev za državnu rezidenciju:N / A.U većini je država potrebna rezidencija.Državno prebivalište nije potrebno, iako postoje dodatne pogodnosti (tj. Državni porez na dohodak) kupnjom u državi.
Učinak / Garancije:Rezultati su samo-usmjereni.Većina ih podupire državna vlada.Rezultati se razlikuju ovisno o izvedbi tržišta.
Ograničenja dobi:Mora se koristiti prema dobi od 30 godina, ili prenijeti na drugog korisnika ili na plan 529.Većina ima dobnu granicu.Nema dobnih granica. Korisnik može biti u bilo kojoj dobi.
Ograničenja doprinosa:$ 2.000 po studentu godišnje.Ovisi o državnom planu.Ovisno o državnom planu, ali obično visok.
Ograničenja prihoda:Kada vaš prilagođeni bruto prihod bude više od 220.000 dolara kao bračni par ili 110.000 dolara za druge porezne obveznike, ne možete doprinijeti (2017-2018).Nema ograničenja prihoda za suradnike.Nema ograničenja prihoda za suradnike.
dostupnost:Svenarodni. Nije povezana s državama.12 stanja50 stanja

Zašto ne doprinositi Coverdellu i 529?

Nema zakona koji vas sprečava da doprinesete i Coverdellu i 529.

Moj uzeti? Pokušao bih dobiti porez na državnu naknadu (ako je dostupan u vašoj državi) za 529 doprinosa prije nego što pridonese Coverdellu. Ako vaša država ne nudi te porezne olakšice, možda bi imalo više smisla da maksimalno isplati svoje doprinose za Coverdell prije pridonosa 529. Uvijek možete premjestiti svoje doprinose na 529 kasnije, želite, tako da nema niže razine. I upside je da uložite u ono što želite i idealno po nižoj cijeni.

Coverdell ESA rasprava:

  • Jeste li uložili u Coverdell za dijete? Zašto ili zašto ne?
  • Mislite li da ćete uložiti u Coverdell, uz 529?

Komentari Na Mjestu: