Porezi na kapitalne dobitke 101

Sadržaj:

Porezi na kapitalne dobitke 101
Porezi na kapitalne dobitke 101

Video: Porezi na kapitalne dobitke 101

Video: Porezi na kapitalne dobitke 101
Video: ZEITGEIST: MOVING FORWARD | OFFICIAL RELEASE | 2011 2024, Ožujak
Anonim

Pravila o porezu na kapitalne dobitke ne stvaraju posebno uzbudljivu temu.

No, budući da je riječ o osobnom finansijskom blogu usmjerenom prema mladim stručnjacima, a svi bismo trebali uložiti što je ranije moguće, kapitalni dobici (i gubici) koji se odnose na tržišne investicije su nešto što sam želio napraviti 101 vrstu pregleda. A što je bolje vrijeme od porezne sezone?

Ako kupite i prodate investicije, morate znati osnove kapitalnih dobitaka ili ste u opasnosti od značajnih gubitaka zbog lošeg planiranja poreza, IRS revizije ako proračunate pogrešne stvari ili još gore.

To neće biti potpuni vodič porezu na kapitalne dobitke, ali nadamo se da vam daje uglednu pozadinu o primarnim stvarima koje bi trebale imati na umu ulaganja i poreze, tako da možete učiniti daljnja istraživanja kada je to potrebno ili budite više informirani o pitanjima koja vas odvesti poreznom stručnjaku ili IRS-u.

Kapitalni dobici počinju s osnovom troškova

Kada kupujete investicijsku imovinu (tj. Zalihu koja je potpuno izdana ili zaliha na računu oporezivog ulaganja), ono što plaćate za tu investiciju je osnovica vašeg troška. Dakle, ako kupite 1.000 dionica zaliha "Chatch & Sons Inc." u iznosu od 10 USD po dionici, osnovna cijena tih dionica iznosi 10.000 USD.
Kada kupujete investicijsku imovinu (tj. Zalihu koja je potpuno izdana ili zaliha na računu oporezivog ulaganja), ono što plaćate za tu investiciju je osnovica vašeg troška. Dakle, ako kupite 1.000 dionica zaliha "Chatch & Sons Inc." u iznosu od 10 USD po dionici, osnovna cijena tih dionica iznosi 10.000 USD.

Napomena: možete također faktorirati trošak transakcije prodaje na osnovu troška (tj. Komisija od 10 dolara oduzima 10 USD od osnovne cijene).

Baza troška je ono što upotrebljavate za izračunavanje imate li kapitalna dobit ili gubitak kapitala kada prodate svoju imovinu i koliko su ti dobici ili gubici.

Kapitalni dobitak vs. Gubitak kapitala

Kada prodajete imovinu za kapital, imate ili:

  • kapitalni dobitak: kada je cijena po kojoj prodajete više od cijene koju ste kupili
  • gubitak kapitala: kada je cijena koju prodajete manja od cijene koju ste kupili

Izračun kapitalnih dobitaka i gubitaka je prilično jednostavan, ako često ne kupujete i prodaju.

Na primjer, recimo da je vaše tisuće dionica Chatch & Sons cijenilo na 15 USD (do 10 USD) po dionici. Ukupni iznos od prodaje od prodaje iznosi 15.000 USD. Vaša osnovna cijena bila je 10.000 USD. Stoga će vam kapitalni dobici biti $ 5000 (prihod od 15.000 $ i minus 10.000 $).

Ako, međutim, dionice Chatch & Sons odbijete na pet dolara (niže od 10 USD) po dionici, ostalo bi samo samo 5.000 dolara ako ste prodali dionice. Budući da je vaša osnovica za troškove iznosila 10.000 USD, ostvarili biste kapitalni gubitak od 5.000 USD (prihod od 5.000 USD i minus 10.000 USD).

Metode baze troškova i izvješćivanje

Ako često kupite dionice, matematika nije baš tako jednostavna. Bilo je to da ste morali sami izračunati dobitke / gubitke. Međutim, nedavno zakonodavstvo sada (srećom) zahtijeva od brokera da izrađuju izračune za dionice kupljene 2011. ili kasnije, te investicijska sredstva i većinu ETF-ova kupljenih 2012 ili kasnije i daju vam ih putem obrasca 1099B.

Postoji nekoliko različitih načina na koje se može izračunati trošak osnove kada imate velik broj dionica. Neću ulaziti na sve detalje ovdje (Wiki Boglehead to dobro pokriva), ali industrijski standardni default za dionice i investicijske fondove obično su:

  • dionice: prvi u, prvi izlaz (FIFO) - u ovoj metodi se pretpostavljaju da su prve kupljene dionice prve prodane dionice.
  • Investicijski fondovi: prosječni trošak - u ovoj metodi izračunavate prosječni trošak svih dionica koje ste kupili koji se prodaju i koristite kao osnovu.

Kratkoročni vs. Dugoročni kapitalni dobici i gubici

Postoje dvije vrste kapitalnih dobitaka ili gubitaka:

  • kratkoročni: kapitalni dobici ili gubici smatraju se "kratkotrajnim" ako je imovina bila održana kraće od godine dana.
  • dugoročno: kapitalni dobici ili gubici smatraju se "dugoročnim" ako je imovina održana dulje od godinu dana.

Razlika između ta dva je ZNAČAJNA kada je riječ o kapitalnom dobitku. Ono što naposljetku plaćate u porezima na dobitke bit će pod utjecajem koliko dugo ste držali sredstvo.

Kratkoročni kapitalni dobici oporezuju se prema vašem običnom dohotku. Dugoročna kapitalna dobit, s druge strane, ostvaruje povlašteni porezni tretman na razinama ispod običnih poreznih stopa.

Važno je uzeti u obzir da, ako razmišljate o prodaji ulaganja koja je povećana u vrijednosti, moglo bi imati smisla nastaviti držati ga sve dok se barem 1-godišnja oznaka da se kapitalna dobit ne smije smatrati dugoročno (kada bi vaši porezi mogli biti niže, ovisno o tome što ste u zagradi). Razmotrite ovo kao nešto za vas da biste bili svjesni i pogledali. Više o tome malo.

Kapitalni dobici, gubici i porezi

Ako u istoj kalendarskoj godini imate i kapitalne dobitke i gubitke kapitala, gubici poništavaju dobitke pri izračunu oporezivih kapitalnih dobitaka.

Na primjer, ako imate kapitalne dobitke od 5.000 dolara i 3.000 dolara u kapitalnim gubicima, plaćate samo porez na 2.000 dolara u kapitalnom dobitku koju ste uložili.

Ako su vam kapitalni gubici veći od vaših kapitalnih dobitaka u istoj kalendarskoj godini, zapravo biste mogli odbiti gubitke od kapitala, do 3000 USD godišnje (1.500 dolara za zasebnu prijavu oženjenoj osobi).

Kapitalni gubici veći od 3.000 dolara također se mogu prenijeti u sljedeću godinu i oduzeti od dobitaka za tu godinu (ili oduzeti ako ostanu neto negativni). To se zove prijenos kapitalnih gubitaka “.

Možete li nositi gubitak kapitalnih gubitaka nakon 1 godine?

Mnogi ljudi misle da možete nositi samo jednu godinu. Međutim, to nije istina. Možete nastaviti s prenošenjem gubitka kapitala dok se ne potroši 100% ili ako ostvarite dobitak u narednim godinama preostali gubici mogu otkazati dobitke.

Na primjer, ako imate gubitak od 21.000 USD u jednoj godini, u toj godini možete preuzeti odbitak od 3.000 dolara i 3.000 dolara za svaku sljedeću šest godina (za ukupno 21.000 USD u odbitku). Ako ste imali dobit od 10.000 dolara u 2. godini, oduzeli bi se 10.000 dolara u kapitalnim gubicima, a zatim preostali preostali iznos gubitka kapitala u buduće godine dok ne bude iscrpljen.

Netočenje kapitalnih dobitaka i gubitaka (kratko i dugoročno)

Što se događa kada imate neto dobit u kratkoročnoj kategoriji i neto gubitak u dugoročnoj kategoriji, ili obratno? Vi se međusobno povezujete, a ostatak dobitka ili gubitka oporezuje se prema svom karakteru (kratkoročno ili dugoročno).

Porezne stope kapitalnih dobitaka:

Evo razlike između načina na koji se kratkoročni i dugoročni kapitalni dobici oporezuju po svakoj poreznoj šifri:

Obična stopa poreza Kratkoročni porez na kapitalne dobitke (održan <1 godina) Dugoročna stopa poreza na kapitalne dobiti (održana 1+ godina)
10% 10% 0%
15% 15% 0%
25% 25% 15%
28% 28% 15%
33% 33% 15%
35% 35% 15%
39.6% 39.6% 20%

Porezni oblici kapitalnih dobitaka

Brokerske tvrtke sada su dužne poslati kapitalni dobitak i gubitak izvještavanja putem obrasca 1099B, tako da ne morate sve izračunati sami.

Od tamo, kapitalni dobici i gubici će se izračunati na IRS obrascu 8949 i izvijestili o IRS-ovom obrascu D 1040 obrasca.

To nije bilo tako loše, zar ne?

Preporučeni: