Jedan od zagonetki s kojima se suočava svatko tko želi ranije povući je 10% dodatnog poreza na određene rane distribucije s mnogih računa za mirovinu. Na primjer, ako se povučete u iznosu od 50 godina, nećete moći pristupiti računima za umirovljenje prije oporezivanja bez naplate dodatnog poreza od 10%, osim ako ne ispunjavate uvjete za jednu od izuzetaka o kojima ćemo raspravljati u nastavku.

Sada budimo sigurni u jednu stvar - u bilo kojem trenutku možete pristupiti planu mirovine, a povlačenje ćete morati uključiti kao redoviti dohodak, ovisno o redovitom porezu na dohodak. Ono što ovdje govorimo je 10% dodatnog poreza, koji se često naziva 10% kaznenog poreza.

Srećom, postoje načini na koje rani umirovljenici mogu pristupiti računima za umirovljenje bez naknade.

Po dolasku dobi 59 ½

Dok mi se skloni misliti na prijevremenu mirovinu kao nešto što se događa u dobi od 55, 50, ili čak neko vrijeme prije 50 godina, u mirovini bilo koje vrijeme puno prije nego što navrši 65 godina u potpunosti se kvalificira kao prijevremeno umirovljenje. To bi moglo biti sretno ako se rano umirovljenje dogodi u dobi od 59 ½ ili starije.

U toj dobi možete početi tapkati svoj plan mirovine, bilo plan IRA ili poslodavca, bez plaćanja poreza na 10% prijevremene mirovine. Internet svibanj čak biti strategija vrijedna razmatranja ako planirate da se povuče negdje oko ili nakon dobi od 55. kašnjenje može učiniti vaše isplate bezglava.

Niz bitno jednakih plaćanja

Možete poduzeti distribucije umirovljenja od IRA ili poslodavca koji se sponzorira planom bez kazne, prije nego što dostigne dob od 59 godina ako strukturira distribucije kao niz bitno jednakih plaćanja. U biti, to je postavljanje raspodjele renta.

Prema takvom aranžmanu, plaćanja se moraju distribuirati u gotovo jednakim iznosima svake godine i na temelju vašeg očekivanog životnog vijeka. Izračun anuiteta mora se temeljiti na metodi distribucije odobrene IRS-om, i mora se nastaviti dulje od pet godina ili dok ne postanete 59 ½ godina.

Postoje tri različita načina na koje možete poduzeti niz bitno jednakih plaćanja:

Potrebna minimalna distribucija (RMD). To je slično RMD-ovima koji su potrebni za sve mirovinske planove (osim Roth IRA-e) kada dostignete 70 godina. Izračun zauzima stanje na računu na kraju prethodne godine, a zatim ga podijeli prema očekivanom životnom vijeku (na temelju IRS grafikona) kako biste stigli na godišnju raspodjelu. Budući da će se vaša dob i salda računa svake godine mijenjati, količina distribucije će se također mijenjati svake godine.

Prva metoda amortizacije. Pod ovom distribucijskom metodom možete izraditi fiksnu godišnju količinu distribucije. I poput RMD-a, ona se temelji na ravnoteži na vašem računu, podijeljenu s očekivanjem života (na temelju IRS grafikona). Ova metoda također ima preokret. Također morate odrediti kamatnu stopu koja nije više od 120% federalne srednjoročne stope koju je objavio IRS u internom prihodnom biltenu (IRB).

Fiksna metoda annuitizacije. To je slično posljednjoj distribucijskoj metodi, osim što umjesto korištenja očekivanog životnog vijeka određujete godišnje distribucije umjesto toga koristite odobreni anuitetni faktor. Ova metoda također zahtijeva da navedete kamatnu stopu koja nije više od 120% federalne srednjoročne stope koju je objavio IRS u internom prihodnom biltenu (IRB).

To će vjerojatno biti preferirana metoda distribucije za kvalificirane planove umirovljenja za većinu ranih umirovljenika. Ali, također, trebate znati da kada se uspostavlja plan distribucije, ne možete odstupati od plana, inače će postati ništav i podvrgnuti vam sve vrste neugodnih ishoda. To znači da ti planovi neće dopustiti da povučete novac iz vaših mirovinskih planova kako to smatraš prikladnim.

Odvajanje od servisa

Navedeno kao oslobođenje od 72 (t), odvajanje od usluga posebno se odnosi na one koji su odvojeni od zaposlenja u dobi od 55 i više godina, te u odnosu na poslove sponzorirane mirovinske planove, ali ne IRA-e. Ovo izuzeće postoji ako se zaposlenik odvoji od službe za vrijeme ili nakon godine u kojoj navršava 55 godina. Postoji posebna odredba koja dopušta zaposlenicima javne sigurnosti da sudjeluju u planovima definiranih mirovina države biti oslobođeni iz ove odredbe u dobi od 50 godina ,

Trajni invaliditet

Ako je razlog vašeg prijevremenog umirovljenja trajna invalidnost, moći ćete uzimati povlačenja iz bilo kojeg IRA-e ili plana sponzoriranog poslodavcem.

IRS ima specifičnu definiciju trajnog invaliditeta, što je nemogućnost "učiniti bilo kakvu značajnu dobitnu aktivnost zbog tjelesnog ili mentalnog stanja". I naravno, IRS neće preuzeti vašu riječ za to. Vaš zahtjev mora potvrditi liječnik, koji će potvrditi da je vaše stanje neodređeno ili će u konačnici rezultirati smrću.

Naravno, ovo nije optimističan put prijevremenog umirovljenja, ali ako ste ionako bili na putu za prijevremeni odlazak u mirovinu, a zbog vaše invalidnosti došlo je do odlaska u mirovinu, važno je znati da imate opcije.

Za određene kvalificirane troškove

Postoje određeni kvalificirani troškovi koji ne podliježu trajnom invaliditetu koji će vam omogućiti da rano povlačenje iz svoje mirovine štede besplatno.Možda su rezultat nekih neugodnih okolnosti, ali budite uvjereni da život nastavlja bacati krivulje kugle čak i u prijevremenu mirovinu.

Neplaćeni medicinski troškovi. Možete povući novac iz svog odlaska u mirovinu - bilo IRA ili plan pod pokroviteljstvom poslodavca - pokriti troškove neopravljenih medicinskih troškova. Međutim, to se odnosi samo na dio troškova koji prelaze 10% prilagođenog bruto prihoda. Ako to zvuči poznato, to je isti prag koji mora biti postignut kako bi se bilo koji od vaših medicinskih troškova mogao odbiti na Raspored A vašeg saveznog poreza na dohodak.

Nezaposlene premije zdravstvenog osiguranja. Slično trajnom invaliditetu, to može raditi ako je vaša prijevremena umirovljenja došla zbog gubitka posla. Možete biti oslobođeni kazne ako koristite sredstva za plaćanje zdravstvenog osiguranja u bilo kojoj godini u kojoj ste bili nezaposleni. To uključuje i zdravstveno osiguranje kupljeno za vašu uže obitelji. Međutim, izuzeće kazne primjenjuje se samo na sredstva povučena s IRA računa, a ne na plan poslodavca.

Izuzeće postoji ako svi od sljedećeg vrijedi:

  • Izgubio si posao.
  • Primili ste naknadu za nezaposlenost plaćenu po saveznim ili državnim zakonima 12 uzastopnih tjedana jer ste izgubili posao.
  • Dobivate distribucije tijekom godine u kojoj ste primili naknadu za nezaposlenost ili sljedeće godine.
  • Dobivate distribucije najkasnije 60 dana nakon što ste ponovno zaposleni.

Troškovi visokog obrazovanja. Još jednom, IRS ima vrlo specifična pravila o povlačenju novčane kazne za umirovljenje i odnosi se samo na sredstva povučena rano od IRA-e:

"Kvalificirani troškovi visokog obrazovanja su školarina, naknade, knjige, pomagala i oprema potrebna za upis ili pohađanje studenta u odgovarajućoj obrazovnoj ustanovi. Oni također uključuju troškove za usluge s posebnim potrebama koje su nastale za studente s posebnim potrebama ili za potrebe njihova upisa ili pohađanja. Osim toga, ako je pojedinac barem polovica studenta, soba i odbor su kvalificirani troškovi visokog obrazovanja ".

Najbolja oklada ovdje za većinu ljudi bit će niz bitno jednakih plaćanja. Ali nemojte se ustručavati koristiti bilo koju drugu ako se primjenjuju u vašim okolnostima.

Dodatna sredstva

IRS nudi nekoliko resursa za one koji stvarno žele zaroniti u detalje.

Tema 557 - Dodatni porez na rane raspodjele tradicionalnih i ROTH IRA-a: IRS Topic 557 opisuje iznimke od 10% dodatnog poreza na rane distribucije od tradicionalnih i Roth IRA-a. Evo potpuni popis iznimaka prema IRS-u:

  • Napravljeno korisniku ili imovini zbog smrti vlasnika IRA-e
  • Izrađena zbog invalidnosti
  • Napravljena u sklopu niza većeg broja periodičnih plaćanja za vaš život (ili očekivanu životnu dob) ili zajednički život (ili zajednički životni vijek) od vas i vašeg određenog korisnika
  • Kvalificirane prve kupnje homebuyer distributera
  • Ne prelazi vaše kvalificirane troškove visokog obrazovanja
  • Ne prekoračujući određene premije za zdravstveno osiguranje plaćene tijekom nezaposlenosti
  • Ne prelazi vaše neopravdane medicinske troškove koji su više od određenog postotka vašeg prilagođenog bruto dohotka
  • Zbog IRS pristojbe ili
  • Distribucija kvalificirane rezervistice

Tema 558 - Dodatni porez na prijevremene raspodjele iz mirovinskih planova osim IRA-e: Ovo je mjesto gdje se stvari mogu zavarati. Pravila koja se primjenjuju na IRA slična su, ali nisu identična pravilima koja se primjenjuju na reći 401k. Slijedeće iznimke slične su onome što je gore navedeno u temi 557:

  • Distribucije koje su izvršene vašem korisniku ili imanju na ili nakon vaše smrti.
  • Distribucija je napravljena jer ste potpuno i trajno onesposobljeni.
  • Distribucije napravljene u sklopu niza od približno jednakih periodičnih plaćanja tijekom vašeg očekivanog trajanja života ili očekivanih životnih dobi vama i vašem određenom korisniku. Ako su ove distribucije iz kvalificiranog plana, a ne IRA, morate se odvojiti od usluge s ovim poslodavcem prije nego što počnu plaćanja za ovu iznimku.
  • Distribucije u onoj mjeri u kojoj imate deductible medicinske troškove koji prelaze 10% vašeg prilagođenog bruto dohotka (7,5% ako ste vi ili vaš suprug 65 godina ili više) bez obzira jeste li odredili svoj odbitak za godinu. Ograničenje od 7,5% privremeno je izuzeće od 1. siječnja 2013. do 31. prosinca 2016. za osobe stare 65 i više godina i njihove supružnike. Dodatne informacije potražite u odjeljku Pitanja i odgovori: Promjene artikuliranog odbitka za 2014. medicinske troškove. Više informacija o medicinskim troškovima potražite u odjeljku Tema 502.
  • Raspodjela izvršena zbog IRS plaće plana prema odjeljku 6331.
  • Distribucije koje su kvalificirane rezervističke distribucije. Općenito, to su raspodjele pojedincima pozvanim na aktivnu dužnost najmanje 180 dana nakon 11. rujna 2001.

Napominjemo, međutim, da se prvi put izuzeće homebuyer ne odnosi na 401k račune. To je loša vijest. Dobra je vijest da računi 401k nude druge iznimke koje nisu dostupne IRA-u (opisali smo prvu gore):

  1. Distribucije koje ste dobili nakon što ste se odvojili od službe kod svog poslodavca ako se odvajanje dogodilo u ili nakon godine u kojoj ste navršili 55 godina ili distribucije iz kvalificiranog državnog definiranog plana primanja ukoliko ste bili kvalificirani zaposlenici javne sigurnosti (državna ili lokalna uprava) koji su se odvojili od usluge na ili nakon što ste navršili 50 godina.
  2. Distribucije izvršene alternativnom primatelju plaćanja u okviru kvalificiranog domaćeg odnosa i
  3. Raspodjela dividendi iz planova vlasničkih dionica zaposlenika.

Teme za odlazak u mirovinu - iznimke od poreza na prijevremene raspodjele: Ako vam se oči okreću u ovom trenutku, ovaj resurs je za vas. IRS je sastavio prikladan grafikon koji opisuje kada se 10% dodatnog poreza odnosi i na kvalificirane planove (npr. 401k) i na druge planove mirovinskog osiguranja (npr. IRA).

Komentari Na Mjestu: